401k Et Stock Options

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Calendrier pour la planification de la retraite Lorsque vous êtes au sommet de votre carrière, élever une famille ou payer pour les études collégiales pour enfants, il est difficile de penser à la planification de votre propre retraite. Il se peut qu'il n'y ait pas d'excédent de trésorerie pour épargner. Néanmoins, les décisions que vous prenez pendant vos années de pré-retraite affectent directement quand vous pouvez prendre votre retraite et quel niveau de revenu vous pouvez profiter au cours de ces années. Vous devriez commencer à planifier votre retraite au moins 10 à 15 ans avant votre date de retraite cible, sinon plus tôt. Comment les options d'achat d'actions s'inscrivent dans vos objectifs de retraite Les gens pensent souvent au nombre qu'ils doivent atteindre pour prendre leur retraite confortablement. C'est généralement la valeur de vos actifs de placement à la date de votre retraite que vous devez vivre confortablement jusqu'au jour de votre décès. Cependant, il n'existe pas de chiffre magique pour quelqu'un. Au lieu de cela, le montant dont vous avez besoin change quotidiennement avec des dizaines de variables telles que le statut d'emploi de votre famille, votre santé, votre niveau de vie, vos besoins et désirs des enfants, les marchés financiers et plus encore. Ainsi, vous devriez réévaluer vos progrès vers la retraite au moins une fois par année. Vous ne devriez pas voir les options d'achat d'actions de la même manière que vous voir d'autres stocks ou fonds communs de placement dans votre portefeuille. Si les options d'achat d'actions représentent une part importante de votre portefeuille, l'analyse devient encore plus difficile. Vous ne devez pas afficher les options de la même manière que vous regardez d'autres stocks ou fonds communs de placement. Bien que les options sont une composante de capitaux propres, ils sont beaucoup plus risqués que les stocks que vous possédez à découvert, ou non réservé stock restreint. Les options d'achat d'actions peuvent être très volatiles et le pourcentage de votre portefeuille de placements qu'elles représentent peut changer quotidiennement. En outre, ils sont concentrés dans un stock (votre entreprise). Combinant cela, vous pouvez également avoir de grandes quantités d'actions de la société dans votre plan 401 (k). Enfin, vous ne contrôlez pas directement la taille des subventions aux options et des autres subventions-actions que vous recevez chaque année. Il n'est généralement pas judicieux d'exercer vos options de stock tôt sans avoir une occasion d'investissement beaucoup mieux ailleurs. Par conséquent, vous devez coordonner vos autres investissements autour de vos options d'achat d'actions. Exemple: Votre âge indique que vous devriez avoir environ 50 de vos actifs de placement en actions, dont 9 devraient être des actions de petites entreprises, 13 devraient être des actions internationales et 28 devraient être des actions de grandes entreprises. Supposons également que vos options représentent 56 de la valeur de vos actifs de placement. Ne pensez pas que vous avez la composante de capitaux entiers couverts par la valeur de vos options. Vous devriez compter les options pour seulement les 9 de la croissance des petites entreprises et ajouter aux composants internationaux et à grande capitalisation jusqu'à ce qu'ils atteignent les niveaux souhaités pour votre âge. Que se passe-t-il à vos subventions stock exceptionnel lorsque vous vous retirez Subventions d'actions ont presque toujours des dispositions d'acquisition, qui sont généralement basées sur votre emploi continu à votre entreprise. Une fois que vous prenez votre retraite, votre plan de stock détaillera quand ou si l'acquisition continue ou s'arrête. La retraite est un type de résiliation dans la plupart des régimes. Les entreprises traitent la retraite plus généreusement que la cessation d'emploi pour travailler pour une autre entreprise. Examinez attentivement les dispositions de votre régime d'actions pour connaître les règles et les définitions qui s'appliquent à la retraite normale et à la retraite anticipée (si elle fait cette distinction). Ensuite, choisissez une date de retraite qui maximise le nombre d'options et d'actions acquises. Selon un sondage mené en 2013 par l'Association nationale des professionnels des plans d'actions (NASPP), une petite minorité d'entreprises laisse les options continuer à investir normalement ou accélérer l'acquisition lors de la retraite normale ou anticipée: Sur le nombre d'années que vous avez travaillé à l'entreprise avant la retraite. Par exemple, les dispositions peuvent s'appliquer après que vous avez travaillé à l'entreprise pendant 20 ans. Lorsque vous approchez de la retraite, il est important d'examiner ces dispositions dans votre plan d'actions et dans vos subventions spécifiques. Alerte: Même si votre entreprise autorise l'acquisition des droits pour poursuivre ou accélérer l'acquisition, dès que vous n'êtes plus employé par votre entreprise, vous devez exercer des options d'achat d'actions incitatives dans les trois mois suivant la fin de votre emploi pour les empêcher de devenir des options sur actions non qualifiées (NQSO). Puisque les ISO sont taxées plus favorablement que les NQSO lorsque vous exercez et détiendrez les actions, vous devriez faire un inventaire minutieux de toutes vos options au moment de quitter votre entreprise. Ces questions, y compris les règles d'exercice à la résiliation et après la résiliation que vous devez suivre pour éviter de confisquer des options d'achat d'actions de valeur, sont discutées en détail dans la partie 2 (voir aussi une FAQ connexe). Ce processus de planification est particulièrement important lorsque vous prévoyez que vos options d'achat d'actions (ou SAR) représentent une grande partie de votre nid de retraite. Les décisions concernant les options d'achat d'actions devraient commencer au moment de chaque subvention. Pour empêcher toutes les options d'achat d'actions de devenir due à la retraite, la plupart des gens devraient commencer un programme régulier de l'exercice des options bien avant la retraite. Cela vous aide également à diversifier devrait trop de votre valeur nette être lié à des mouvements dans le prix des actions de votre entreprise. Pour éviter que toutes vos options d'achat d'actions deviennent exigibles à la retraite, envisagez de commencer un programme régulier d'options d'exercice bien avant la retraite. Au fil du temps, quelques stratégies d'exercice option ont émergé comme fiscalement sensible, peu importe si vous enregistrez ou dépenser le produit de l'option. Cependant, ne laissez pas les impôts seul contrôler votre prise de décision. Bien que vous devriez soigneusement évaluer les implications fiscales des transactions, ne pas perdre de vue l'économie générale. Cela est difficile à faire en raison de la difficulté de prédire avec une certaine précision la valeur future de votre stock d'entreprise ou le coût d'opportunité perdu d'un investissement alternatif pour vos gains. Ainsi, même si les conséquences fiscales d'une stratégie fiscale sont assez faciles à calculer, l'économie à long terme n'est jamais garantie. Par conséquent, les prochaines suggestions de planification sont présentées pour expliquer le résultat de l'impôt et n'essaient pas de recommander la stratégie offerte. De plus, vous devez tenir compte de vos faits et circonstances uniques avant d'exécuter l'une des suggestions suivantes. Lorsque vous avez l'intention d'exercer des ISOs et détenir le stock, il est généralement prudent d'éviter l'impôt minimum de remplacement (AMT) chaque fois que possible. Cela nécessite une planification et un réglage précis. Si l'AMT est inévitable, cependant, parce qu'un précieux ISO expire, l'AMT devrait être récupéré aussi rapidement que possible dans les années ultérieures en utilisant les crédits AMT. Vous devez ensuite conserver deux ensembles d'enregistrements: l'un pour suivre la base d'imposition régulière et l'autre pour suivre la base AMT du stock acquis chaque année (voir les FAQ connexes sur le crédit AMT). En outre, si vous décédez avec des crédits AMT non utilisés, les crédits inutilisés ne sont pas reportés après votre décès à votre succession ou à vos bénéficiaires. Vous devez concevoir une stratégie d'exercice d'option qui minimise l'AMT global payé en relation avec l'exercice des ISO (voir une FAQ connexe pour une gamme de stratégies). Une stratégie populaire est d'exercer juste assez ISOs chaque année pour éviter de déclencher l'AMT (voir une FAQ sur cette technique). Le stock acquis par l'exercice des options devrait être conservé, si possible, pour la période de conservation requise de deux ans à compter de la date d'attribution et un an à compter de la date d'exercice. Par la suite, le stock, pour la pleine augmentation par rapport au coût d'exercice, peut être vendu selon les besoins à des taux favorables à long terme des gains en capital. Une autre stratégie pour ceux qui veulent se diversifier consiste à exercer et à vendre des options en alternance années. Il s'agit d'un programme d'exercices ISO plus agressif. En vertu de celui-ci, vous faites des ISO et engagez l'AMT chaque année. Dès que vous avez conservé le stock pour la période de détention d'un an (en supposant que la période de détention de deux ans de la subvention à la vente est également respectée), vous la vendez pour un gain en capital à long terme. Vous répétez ce modèle chaque année de sorte que chaque année comprend un exercice ISO et une vente de stock acquis par les années précédentes exercice ISO. Cette stratégie fonctionne mieux lorsque vous voulez diversifier une grande quantité de stock au fil du temps, de respecter la période de détention à long terme et de vendre le stock chaque année à des taux de gains en capital favorables. Son principal inconvénient est de payer l'AMT chaque année lorsque les ISO sont exercées. Bien que certains de l'AMT peut être récupéré l'année suivante lorsque le stock est vendu, vous ne pouvez jamais complètement récupérer le montant total de l'AMT que vous avez payé. Options d'achat d'actions non qualifiées (NQSO) Vous voudrez peut-être attendre pour exercer vos NQSO si vous croyez que la valeur des actions continuera d'être appréciée jusqu'à la fin de la période d'option. Pendant ce temps, peut-être l'argent que vous utiliseriez autrement pour exercer les options et détenir les actions est de gagner un meilleur taux de rendement ailleurs. En outre, l'écart lorsque vous exercez NQSOs est imposable, de sorte qu'il se développe impôt différé jusqu'à ce que vous exercer. Par conséquent, peu ou pas d'avantage fiscal ou économique viendrait avec l'exercice des options avant leur date d'expiration et le paiement des impôts plus tôt que nécessaire. À moins que vous ayez d'autres considérations, comme un besoin de trésorerie de l'exercice et de vente immédiate, ou l'attrait d'un investissement plus prometteur pour les gains, vous n'avez généralement pas d'incitation à un exercice précoce. Les actions assujetties à la sûreté et les UANR peuvent offrir devient important à mesure que vous prenez votre retraite. Stock restreint et RSU On a l'impression que les actions restreintes et les unités d'actions restreintes (UAR) ont plus de valeur que les options d'achat d'actions, car elles conservent toujours quelque valeur, même si le stock diminue. En revanche, les options d'achat d'actions peuvent perdre toute leur valeur si le cours de bourse est inférieur au prix d'exercice. La sécurité offerte par les actions restreintes et les UARR devient encore plus importante que vous près de la retraite. En outre, si votre entreprise paie des dividendes, vous recevez habituellement sur le chemin ou à l'acquisition. Cependant, les options d'achat d'actions ont un potentiel de hausse plus élevé et peuvent donc produire une richesse plus substantielle que les actions restreintes et les UAR. En outre, les options d'achat d'actions vous donnent plus de contrôle sur le moment où vous reconnaissez le revenu imposable et prévoient généralement un report d'impôt plus long que les actions restreintes et les UAS qui sont habituellement imposables à acquérir dans les quatre ans suivant la subvention (voir la FAQ pertinente sur l'imposition des actions restreintes ). Comparer cela avec les options d'achat d'actions, qui expirent généralement 10 ans à compter de la date d'octroi. Idéalement, votre portefeuille de placements contiendra à la fois des stocks et des stock-options restreints. Le revenu comptabilisé lors de l'exercice de NQSO ou de SAR, d'une disqualification d'ISO ou de ESPP et d'acquisition de stock restreint est souvent inclus dans votre revenu total aux fins du calcul du montant que vous pouvez cotiser au plan 401 (k) de votre entreprise. votre entreprise). Les cotisations des employés à un régime 401 (k) sont limitées à 18 000 en 2016. Ceux qui ont plus de 50 ans peuvent ajouter 6 000 supplémentaires par année, pour une contribution maximale de 24 000 en 2016. Les exercices d'options ou l'acquisition d'actions restreintes peuvent vous permettre de contribuer Plus d'argent à votre plan 401 (k). Par conséquent, la rémunération à base d'actions peut vous donner plus d'argent pour contribuer à votre régime 401 (k) lorsque (1) votre montant de cotisation est basé sur un pourcentage de votre rémunération et (2) votre cotisation annuelle est normalement inférieure au maximum annuel. Vous devez confirmer votre situation personnelle avec votre administrateur 401 (k). Le montant du revenu annuel qui dicte votre admissibilité à contribuer à un Roth IRA est appelé revenu modifié ajusté modifié (MAGI). Il s'agit de votre revenu brut ajusté régulier (AGI) avec quelques différences (par exemple, tout revenu provenant de la conversion d'un Roth IRA ne compte pas dans MAGI). Si votre MAGI dépasse les limites de revenu Roth pour votre déclaration de revenus, vous perdez la capacité de contribuer à un Roth IRA. Cependant, vous pouvez toujours convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA, en utilisant les gains de votre rémunération en actions pour payer les impôts (voir un article sur les conversions Roth ailleurs sur ce site). Pour l'année d'imposition 2016. Les limites de cotisation pour un Roth IRA sont 5 500 pour une personne de moins de 50 ans, et 6 500 pour une personne qui est 50 ans ou plus avant la fin de l'année. Pour être admissibles à des cotisations maximales en 2016, les déclarants conjoints doivent avoir un MAGI de 184 000 ou moins, et les déclarants célibataires doivent avoir un MAGI de 117 000 ou moins. La fourchette d'élimination progressive des cotisations partielles s'étend de là à un plafond de revenu de 194 000 pour les déclarants conjoints (jusqu'à 132 000 pour les déclarants uniques), au-delà duquel les cotisations ne sont pas autorisées. Alerte: Jusqu'à la date limite de dépôt de votre déclaration de revenus de 2016 en avril 2017, vous pouvez verser des cotisations qui comptent encore pour l'année d'imposition 2016. (La publication 590-A de l'IRS contient de plus amples renseignements.) Pour l'année d'imposition 2017. Les limites de cotisation pour un Roth IRA sont 5 500 pour une personne de moins de 50 ans, et 6 500 pour une personne qui est 50 ans ou plus avant la fin de l'année. Pour être admissibles à des cotisations maximales en 2017, les déclarants conjoints doivent avoir un MAGI de 186 000 ou moins, et les déclarants célibataires doivent avoir un MAGI de 118 000 ou moins. La fourchette d'élimination progressive des cotisations partielles s'étend de là à un plafond de revenu de 196 000 pour les déposants conjoints (jusqu'à 133 000 pour les déclarants uniques), au-delà desquelles les cotisations ne sont pas autorisées. Alerte: Jusqu'à la date limite de dépôt de votre déclaration de revenus de 2017 en avril 2018, vous pouvez verser des cotisations qui comptent encore pour l'année d'imposition 2017. (Publication 590-A de l'IRS a plus d'information.) L'effet des subventions d'actions dépend du type de subvention. Les exercices ISO ne génèrent pas de revenu qui est inclus dans le revenu brut ajusté (AGI). Par conséquent, si vous avez exercé et détenez des ISO, l'impôt minimum de remplacement (AMT) qui en résulte n'est pas pris en compte. Mais si l'ISO est disqualifiée (par exemple par vente ou vente le même jour dans la même année d'exercice) et devient un NQSO, le revenu est classé comme revenu ordinaire et va dans AGI. Les NQSO et les droits à l'appréciation des actions génèrent toujours des revenus ordinaires à l'exercice, et les REER restreints le font toujours à l'acquisition, à moins que pour quelque raison que ce soit, l'IRS classe le revenu comme une rémunération différée. En ce qui concerne les IRA traditionnelles, quand aucun conjoint n'est couvert par un régime de retraite au travail, il n'y a pas de limite d'AGI pour faire une contribution IRA déductible d'impôt. Cependant, lorsqu'un seul conjoint est couvert par un régime au travail, les règles deviennent plus compliquées et vous devriez consulter la publication 590 de l'IRS. Augmentation de la capitalisation boursière en rémunération différée Les options d'achat d'actions visent à compenser le rendement des employés plutôt que de fournir des prestations de retraite. Par conséquent, la plupart des options sur actions des employés expireront longtemps avant votre départ à la retraite. Cependant, vous pouvez ne pas avoir besoin de l'argent maintenant ou peut-être pas pressé de payer les impôts sur les gains d'option à l'exercice. Dans certaines circonstances très particulières, vous pouvez être en mesure de convertir vos gains d'option, en supposant que l'article 409A du Internal Revenue Code ne pénalise pas. (Pour plus de détails, consultez mon article Conversion de votre option d'achat étalée en rémunération différée non qualifiée ailleurs sur ce site Web.) Avec les UAR qui sont acquises pendant votre emploi, vous pouvez avoir la possibilité de reporter l'impôt jusqu'à la retraite, comme expliqué dans une autre FAQ. La partie 2 de cette série se tourne vers les considérations pour votre planification dans l'année où vous vous retirez du travail. Carol Cantrell est CPA, avocate et planificatrice financière au cabinet d'avocats Cantrell Cowan à Houston au Texas. Elle se concentre sur la planification financière pour les cadres, les familles et les retraités, spécialisée dans les options d'achat d'actions, les fiducies, les partenariats et les impôts fonciers. Elle est l'auteur du livre Guide de la succession, de l'impôt et de la planification financière avec Options d'achat d'actions, publié par CCH, une société de WoltersKluwer. Certaines parties de cet article sont basées sur ce livre. Cet article a été publié uniquement pour son contenu et sa qualité. Ni l'auteur, ni son cabinet ne nous ont compensés en échange de sa publication. Partager cet article: 401K Stock Options Un 401k est fondamentalement un compte d'épargne-retraite qui permet à un employé de commencer à économiser pour leur fonds de retraite, tout en investissant le solde du compte sur une base continue pour des rendements supplémentaires. Le solde d'un régime 401k est généralement exonéré d'impôt, ce qui signifie que le solde du compte et les intérêts créditeurs ne sont pas assujettis à l'impôt sur le revenu tant que le compte n'est pas arrivé à échéance et que les fonds sont retirés. Une façon 401k détenteurs de compte d'investir leurs fonds de retraite est de 401k stock options, dont il existe une variété disponible. Utiliser les fonds d'un compte 401k correctement et concevoir un plan d'investissement efficace est une étape cruciale dans la maximisation des fonds de retraite et d'assurer un mode de vie agréable au cours de la retraite. Voici quelques-unes des 401k stock options les plus populaires qui peuvent être incorporés dans votre portefeuille de 401k investissement. Fonds indiciels Les fonds indiciels ne sont pas gérés 401k stock options qui surveillent en permanence un secteur particulier du marché boursier, et sont donc des outils analytiques utiles qui devraient être utilisés par tout investisseur 401k stock. Par exemple, le fonds indice SampP 500 suit les statistiques sur les actions de 500 entreprises, qui peuvent inclure les indices des titres de petite, moyenne et grande capitalisation, ainsi que des secteurs boursiers individuels tels que ceux liés à la technologie, aux soins de santé et autres les industries. Actions à petite capitalisation Les actions à petite capitalisation sont fondamentalement les actions de petites entreprises et sont donc un peu plus risquées 401k stock options que les stocks de moyenne et de grande capitalisation, les stocks des petites entreprises peuvent plomber ou monter en flèche à la suite d'affaires beaucoup plus subtiles événements. Néanmoins, les titres à petite capitalisation offrent une occasion unique parce qu'ils sont généralement sous-évalués, comme la plupart des investisseurs ont tendance à les négliger. La clé pour réussir avec des actions de petite capitalisation est de trouver les actions qui finiront par devenir des actions à moyenne capitalisation et à grande capitalisation à l'avenir. Stocks à moyenne capitalisation Auparavant, la majorité des titres à moyenne capitalisation étaient des actions de grandes entreprises technologiques. Cependant, comme bon nombre de ces entreprises de technologie se sont développées et deviennent des actions de grande capitalisation, le nouveau secteur de capitalisation moyenne est de plus en plus peuplé par les détaillants plus récents et les fournisseurs de soins de santé. Bien que les titres à moyenne capitalisation soient moins risqués que les titres à faible capitalisation, ils sont légèrement plus risqués que les titres à grande capitalisation. Actions de grande capitalisation Près de 75 des plus grandes sociétés du monde font partie de la catégorie des actions de grande capitalisation. Le succès des stocks à grande capitalisation dépend principalement de la santé de l'économie, car ils ont tendance à bien fonctionner lorsque l'économie est florissante et pauvre pendant les turbulences économiques. Les actions à grande capitalisation sont considérées comme les options d'achat d'actions les plus stables et les plus fiables, puisque les stocks des sociétés établies sont beaucoup moins susceptibles de plonger de façon inattendue. Fonds cibles Les fonds cibles, également appelés fonds de répartition de l'actif, sont des fonds gérés sur mesure qui sont spécifiquement conçus pour répondre aux besoins d'investissement du porteur du fonds et offrent un rendement élevé à une date ciblée indiquée dans les conditions du fonds. En général, les fonds cibles deviennent des placements plus sûrs à mesure que la date cible se termine, les gestionnaires de fonds tendant à allouer des fonds vers des investissements plus sûrs pendant cette période. Les fonds cibles sont une excellente option pour les personnes qui n'ont pas assez d'expérience ou qui souhaitent créer leur propre portefeuille de placements de retraite non géré. Actions internationales et actions des marchés émergents Investir dans des actions internationales est généralement plus risqué et compliqué, car l'investisseur doit tenir compte d'autres facteurs tels que les événements politiques, les fluctuations des devises, les politiques gouvernementales et les événements socio-économiques. Ainsi, les stocks internationaux sont quelques-unes des plus risquées 401k stock options disponibles. Les seuls types de stocks qui sont considérés comme plus risqués que les stocks internationaux sont les stocks des marchés émergents, qui sont essentiellement les stocks des entreprises au sein des industries révolutionnaires et des économies émergentes. Un exemple des stocks des marchés émergents serait celui des énergies de remplacement et d'autres industries futuristes qui pourraient ou non réussir dans un proche avenir. Les commentaires sont fermés.